2016-08-25
財稅服務 作者: 多有米 1455人已查看
增值稅一般納稅人申報表及其附列資料具體包括以下內容：
一、《增值稅納稅申報表（適用增值稅一般納稅人）》，反應納稅人本期納稅申報收入、稅款繳納總體情況，與申報附列資料相對應。
二、《增值稅納稅申報表的附列資料（一）》（本期銷售情形的明細）
三、《增值稅納稅申報表的附列資料（二）》（本期進項稅額稅費的明細）
四、《增值稅納稅申報表的附列資料（三）》（不動產、服務與無形資產扣除項目的明細），本表由不動產、服務跟無形資產有扣除項目的營業稅改為征增值稅的納稅人進行填寫，其他納稅人則不填寫。
五、《增值稅納稅申報表附列材料（四）》（稅額（稅費）抵減情況的明細表），本表反映該納稅人所發生增值稅稅控系統的專用設備費用與技術維護費用抵減應納稅額；營業稅改為征增值稅納稅人，無形資產、服務跟不動產依照規定匯總與計算繳納增值稅的總機構出租不動產預征繳納稅款抵減去應納增值稅稅額；建筑服務、銷售不動產、出租不動產企業預繳增值稅抵減應納稅額時進行填寫，沒有發生上面所述的業務的納稅人不填寫本表。
六、《增值稅納稅申報表附列資料（五）》（不動產的分期抵扣的計算表），本表由分期抵扣不動產進項稅額稅費的納稅人進行填寫，其他納稅人不填寫。
七、《本期抵扣進項稅額結構的明細表》
八、《固定資產(不含不動產)進項稅額抵扣情況表》，本表反映納稅人購進固定資產抵扣進項稅額情況。
九、《增值稅減免稅申報明細表》，本表格由享受增值稅減免稅優惠政策的納稅人進行填寫。
十、《營改增稅負分析測算明細表》
（多有米）提示：其中（四）到（九）項，若是企業在當期沒有發生該業務則不需要報送。
上面所述的內容為增值稅一般納稅人納稅申報材料，對上面所述內容有疑問的，歡迎登陸廣州多有米官網“米問答”進行提問，廣州多有米財務服務有限公司，免費注冊公司，為企業提供代理記賬、工商業務等服務，是行業內領頭的互聯網+時代財稅服務型公司，歡迎咨詢多有米熱線：400-968-3072。
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