一：在外貿企業出口退稅系統預申報“出口貨物備案單證目錄錄入”中，備案日期和退稅申報日期統統都還不確定，如何填寫?

（多有米）答：外貿企業在出口退稅申報系統中進行預申報錄入時，只需要“出口明細數據錄入”和“進貨明細數據錄入”，不需進行“出口貨物備案單證目錄錄入”，直接生成預申報電子數據即可。

二：請教兩個問題，一者是出口傭金需要從FOB價格中減去，不能退稅嗎？二者是公司給國外客戶付傭金，我們需要繳納哪些稅種？

（多有米）答：財稅[2012]39號規定：生產企業出口貨物增值稅退（免）稅的計稅依據，為出口貨物的實際離岸價（FOB）。實際離岸價應以出口發票上的離岸價為準，但如果出口發票不能反映實際離岸價，主管稅務機關有權予以核定，所以申報出口退稅時FOB價不需減去出口傭金。您公司給國外客戶付傭金不需代扣代繳營業稅、企業所得稅。

三：代理海運費的發票能認證抵扣進項稅額嗎？有些人說可以也有人說不行。

（多有米）答：2014年9月1日以前可以抵扣進項稅額。國家稅務總局公告2014年第42號規定：經商財政部同意，2014年9月1日起，試點納稅人間接提供國際貨物運輸代理服務，免征增值稅。所以，生產企業2014年9月1日以后就無法取得代理海運費增值稅專用發票了，就不能抵扣該增值稅進項稅額了。

四：我公司是生產企業，現在停產，出口的產品全部是外購的，這種情況下如何申報退稅？

（多有米）答：如果您公司停產時間較短，如果符合財稅[2012]39號附件4《視同自產貨物的具體范圍》中的外購貨物“(1)與本企業生產的貨物名稱、性能相同；(2)使用本企業注冊商標或境外單位或個人提供給本企業使用的商標；(3)出口給進口本企業自產貨物的境外單位或個人”，向主管稅務機關申報退稅時提供《出口企業自產（視同自產）產品證明》，超過50%須報市局審批。

五： 我公司是外貿企業，進項發票顯示的單位是“個”，報關單上顯示法定單位是“千克”，在外貿退稅申報系統里按“千克”填寫可以嗎？影響出口退稅申報嗎？

（多有米）答： 如果您公司出口報關單上出口貨物的數量單位還注明了“個”，且與增值稅專用發票上數據相符，在外貿企業出口退稅申報系統里按數量單位“千克”填寫是可以的，不影響出口退稅的申報。

辦理出口退稅的手續復雜繁瑣，有需要可以咨詢當地專業的公司，比如深圳多有米公司專注為創業公司及中小微企業提供代辦公司注冊,代理記賬,工商變更,年審,公司變更等一站式企業服務，擁有上萬家企業的服務經驗，幫助數萬客戶解決深圳注冊公司各種疑難問題，咨詢400官網電話：400-968-3072。